Immobilisations

Les immobilisations sont des biens utilisés par l'entreprise pendant plus d'une année. Par exemple, les terrains, les bâtiments, les véhicules, le mobilier et l'équipement, ainsi que la machinerie et l'équipement de bureau.

Immobilisations, pro forma

Ce sont les biens qui seront utilisés par l'entreprise pendant plus d'une année comme le terrain, édifices, véhicules, meubles et accessoires, et tout équipement de bureau et machinerie. Les données qui apparaissent dans le bilan sont calculées en additionnant tout achat d'immobilisations (montant entré sous Autres utilisations des fonds) au solde d'ouverture (montant entré sous Bilan d'ouverture), puis en soustrayant toute vente d'immobilisation effectuée (montant entré dans la page Autres sources de financement).

Impôts exigibles

Cette catégorie traite de l'impôt sur les sociétés, soit le montant que vous devez payer au gouvernement selon le bénéfice avant impôts inscrit à l'état des résultats. Si votre entreprise n'est pas constituée en corporation, vous ne devez pas payer d'impôts sur le revenu des corporations.

Impôts exigibles, pro forma

Le paiement des impôts renvoie à l'impôt sur le revenu des corporations. Ces montants sont obtenus en additionnant l'impôt prévu sur le revenu pour l'année (montant entré dans l'état des résultats) au paiement des impôts du solde d'ouverture, puis en soustrayant tout paiement d'impôts (montant entré à la page Autres utilisations des fonds). Si votre entreprise n'est pas constituée en corporation, il n'y a normalement pas d'impôt sur le revenu des corporations qui est prélevé.

Intérêt et capital du prêt à terme

Entrez les montants que vous prévoyez débourser pour le capital et l'intérêt de vos prêts à terme. Un montant mensuel fixe doit être versé pour la plupart des prêts à terme.

Intérêt et capital du prêt d'exploitation

Entrez le calendrier et le montant des paiements que vous prévoyez verser pour vos prêts d'exploitation. Après avoir évalué vos besoins en prêts d'exploitation, retournez à l'état des résultats et entrez le montant prévu qui correspondra à l'intérêt sur ces prêts.

Intérêt sur prêt d'exploitation

Entrez le montant prévu qui correspondra à l'intérêt perçu cette année sur les prêts d'exploitation en cours. Les prêts d'exploitation durent moins d'un an et sont souvent sous forme de marge de crédit renouvelable ou d'autorisation de découvert bancaire. Nous vous recommandons de remplir toutes les pages du plan financier afin de déterminer les prêts d'exploitation qui seront nécessaires. Après avoir fixé le montant et le calendrier des prêts requis, vous pouvez prévoir le coût de l'intérêt en multipliant le montant du prêt par le taux d'intérêt en vigueur au moment de l'emprunt.

Intérêt sur prêt à terme

Entrez le montant qui, selon vous, correspondra à l'intérêt perçu cette année sur les prêts à terme en cours. Les prêts à terme et hypothèques sont régis par des modalités de paiement et de remboursement précises. On demande habituellement un prêt à terme pour acquérir une immobilisation (édifice, terrain, machinerie, ordinateurs ou équipement) et il peut être garanti par le nantissement de certains biens.

Licences et permis

Vous devez inscrire ici les montants que vous devrez débourser pour les licences et les permis nécessaires à l'exploitation de votre entreprise.

Loyer et propriété

Cette catégorie comprend les loyers et toutes les taxes applicables à la propriété.

Marge bénéficiaire brute

Ce montant est obtenu en soustrayant le coût direct des produits vendus des ventes nettes.

Marge bénéficiaire brute, analyse des ratios

On obtient cette donnée en divisant la marge bénéficiaire brute par le revenu (montants indiqués dans l'état des résultats). Pour la plupart des entreprises, le pourcentage du revenu représentant la marge bénéficiaire brute sera relativement constant au fil des ans.

Marge bénéficiaire nette

On obtient la marge bénéficiaire nette en divisant le revenu net avant impôt par le revenu. Si vous considérez que vos frais, sauf le coût des produits vendus, seront toujours à peu près les mêmes, l'augmentation de la marge bénéficiaire nette sera directement proportionnelle à celle du revenu.

Mise de fonds du propriétaire

C'est le montant qui sera investi dans l'entreprise par les propriétaires à titre de participation au capital.

Moins l'impôt sur le revenu

Seules les entreprises constituées en corporation doivent payer de l'impôt sur le revenu des corporations. Une entreprise constituée en corporation doit remplir une déclaration d'impôt sur le revenu des corporations (T2) au cours des six mois suivant la fin de son exercice financier. Dans le cas d'une entreprise à propriétaire unique ou d'une société de personnes, ce type d'impôt n'est pas prélevé. Ce sera plutôt votre part des profits (ou des pertes) bruts et nets qui seront indiqués sur votre déclaration d'impôt sur le revenu (T1).

Mois courant

Vous devez inscrire dans cette catégorie le pourcentage des revenus de ventes qui sera récupéré pendant le mois au cours duquel la vente est réalisée. Si vous ne faites que des ventes au comptant, ce chiffre sera de 100 p. 100. Vous ne devez pas inscrire le pourcentage, il sera calculé pour vous (pour s'assurer que le total soit de 100 p. 100) en fonction des données que vous aurez inscrites pour le mois suivant, dans deux mois et dans trois mois. Après avoir inscrit vos données, vous n'avez qu'à appuyer sur le bouton Calculer pour obtenir votre pourcentage pour le mois courant.

Mois suivant

Vous devez inscrire ici le pourcentage du revenu de vos ventes qui sera récupéré pendant le mois qui suit celui où la vente est réalisée. Par exemple, pour vos ventes réalisées en janvier, quel pourcentage de ces ventes pensez-vous recouvrer en février?

Paiement d'autres actifs

Ce montant est calculé pour vous afin de s'assurer que le total des comptes créditeurs de ce tableau soit égal au total des comptes créditeurs inscrit au bilan du début ci-dessus. Lorsque vous aurez inscrit toutes vos données, appuyez sur le bouton Calculer et le logiciel calculera pour vous le montant imputable aux autres actifs. Comme la plupart des entreprises n'auront pas un compte créditeur pour les autres actifs, le montant inscrit à cette catégorie sera habituellement zéro. Si le montant est incorrect, vous pouvez faire les redressements nécessaires en modifiant un des articles de la colonne des comptes créditeurs ou le total des comptes créditeurs inscrit au bilan du début.

Paiement d'autres actifs

Entrez le montant correspondant au financement que vous prévoyez recevoir d'autres actifs, que ce soit de façon directe ou indirecte. Il est généralement question du remboursement de dépôts ou montant (dépensé) des frais prépayés.

Paiement de l'impôt sur le revenu

Seules les entreprises constituées en corporation doivent payer l'impôt sur le revenu des corporations.

Passif

Le passif comprend toutes les sommes que l'entreprise doit à ses fournisseurs, à ses employés, au gouvernement, aux banques et autres.

Passif et capitaux propres

Alors que l'actif montre ce que l'entreprise possède, le passif et les capitaux propres indiquent la provenance des fonds utilisés pour acheter ces biens. Le passif comprend tout ce que l'entreprise doit, et les capitaux propres représentent l'investissement total du ou des propriétaires et les gains réinvestis.

Période moyenne de recouvrement en jours

Ce ratio illustre le nombre de jours dont vous aurez probablement besoin pour recouvrer vos comptes débiteurs selon votre revenu et la fermeture des comptes débiteurs pour l'année en cours. On obtient ce nombre en multipliant le montant de fermeture de vos comptes débiteurs par 365, puis en divisant par votre revenu annuel. Ce ratio peut grandement varier des ratios des autres entreprises selon le caractère, surtout le caractère saisonnier, de votre entreprise. Dans la plupart des cas, le ratio devrait cependant s'équivaloir pour les trois années.

Prêts à terme et hypothèques

Les prêts à termes et hypothèques sont des prêts avec des modalités précises de paiement et de remboursement. En général, ils servent à l'acquisition d'immobilisations (immeubles, terrains, machinerie, ordinateurs ou équipement) et peuvent être garantis par des biens donnés en nantissement.

Prêts à terme et hypothèques, pro forma

Les prêts à terme et hypothèques sont régis par des modalités de paiement et de remboursement précises. En général, on demande un prêt à terme pour acquérir une immobilisation (édifice, terrain, machinerie, ordinateurs ou équipement). On peut garantir ce prêt à l'aide du nantissement de certains biens. Les prêts à terme et hypothécaires sont calculés automatiquement. Il suffit d'additionner le solde d'ouverture (montant entré dans le Bilan d'ouverture), la valeur de toute avance sur un prêt à terme (montant entré dans la page Autres sources de financement) et l'intérêt du prêt à terme (montant entré dans l'État des résultats). On soustrait ensuite au total obtenu tout remboursement du prêt à terme (montant entré à la page Autres utilisations des fonds).

Prêts d'exploitation exigibles

Les prêts d'exploitation, généralement une marge de crédit ou un découvert bancaire, sont contractés sur une période de moins d'un an. Les prêts d'exploitation servent à financer les opérations quotidiennes de l'entreprise et non l'achat d'immobilisations. Les dépenses relatives aux prêts d'exploitation comprennent les intérêts et le capital impayés.

Prêts d'exploitation exigibles, pro forma

Les prêts d'exploitation durent moins d'un an et sont généralement émis sous forme de marge de crédit renouvelable ou d'autorisation de découvert bancaire. Le capital des prêts d'exploitation est calculé automatiquement en additionnant le solde d'ouverture (montant entré dans le bilan d'ouverture), la valeur de toute avance sur un prêt d'exploitation (montant entré à la page Autres sources de financement) et l'intérêt sur les prêts d'exploitation (montant entré dans l'état des résultats), puis en soustrayant tout remboursement de votre prêt d'exploitation (montant entré à la page Autres utilisations des fonds).

Prévisions relatives aux revenus

Les revenus correspondent aux produits tirés de la vente de vos produits. Ils sont habituellement comptabilisés au moment de la vente du produit ou du service. Toutefois, le paiement de cette vente peut être fait bien après cette date. Selon vos prévisions, le montant des ventes pour chaque mois est inscrit dans la colonne de droite et le total des ventes pour chaque produit apparaît à la dernière ligne.

Prévisions relatives aux revenus, années 2 et 3

Une des façons d'établir vos prévisions du revenu est d'élaborer un modèle de prévision basé sur la croissance de chacune des quatre catégories de produit. Ensuite, ajoutez ce pourcentage aux chiffres de l'année 1 pour obtenir une estimation pour l'année 2 et ajoutez ce pourcentage aux chiffres ainsi obtenu pour avoir votre estimation de l'année 3.

Prévision révisée

Il s'agit du montant d'argent que vous pensez recouvrir par mois selon vos prévisions relatives aux revenus mensuels et le pourcentage du produit de la vente qui sera récupéré pendant le mois courant, pendant le mois suivant, dans deux mois et dans trois mois. Vous voudrez peut-être modifier le calendrier de réception des paiements. Par exemple, la formule peut vous donner un montant de recouvrement trop bas pour le mois 6 et trop élevé pour le mois 12. Pour corriger cette situation, vous n'avez qu'à inscrire un nombre positif pour augmenter le total ou un nombre négatif pour le diminuer. Les prévisions révisées sont égales aux prévisions de recouvrement plus les modifications que vous avez apportées.

Propriété et commodités

Il s'agit des frais liés à la propriété et aux commodités qui ont été calculés à la page Prévisions des frais liés à la propriété et aux commodités.

Propriété et commodités

Selon les prévisions que vous avez inscrites concernant vos paiements et les comptes que vous aurez à payer à la fin de l'année, nous avons calculé vos dépenses liées à la propriété et aux commodités. Ces dépenses sont également exprimées en pourcentage du revenu. Il est intéressant de comparer ce pourcentage à celui d'autres entreprises dans l'industrie. Pour augmenter (diminuer) vos dépenses liées à la propriété et aux commodités, vous pouvez augmenter (diminuer) vos paiements ou vos frais exigiblé liés à la propriété et aux commodités.

Propriété et commodités, année 1

Vos dépenses imputables à la propriété et aux commodités pour l'année 1 sont vos coûts pour les 12 prochains mois liés aux loyers, aux taxes municipales, aux commodités, au téléphone, aux frais d'accès à Internet et à toute autre dépense relative à la propriété et aux commodités. Ce montant comprend les paiements versés pour les comptes créditeurs relatifs à la propriété et aux commodités (que vous avez identifiés plus tôt) ainsi que les paiements pour couvrir de nouvelles dépenses.

Propriété et commodités, années 2 et 3

Dans cette catégorie, vous devez inscrire vos prévisions de dépenses liées à la propriété et aux commodités pour les années 2 et 3. Les coûts relatifs à la propriété et aux commodités ne varient pas beaucoup; ils augmentent au taux d'inflation plutôt que par vos ventes.

Publicité

Les dépenses de publicité comprennent le coût des messages non-personnels (imprimés ou électroniques) que vous utilisez pour communiquer avec vos clients, incluant les publipostages, la publicité dans les journaux, les magazines, à la télévision, à la radio et sur des panneaux, les brochures, les présentoirs aux points de vente et Internet.

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