Glossaire de risques

Autres risques

On compte parmi les exemples d'autres risques susceptibles d'avoir des répercussions sur l'exploitation de votre entreprise : une nouvelle conjoncture économique, la perte du personnel d'encadrement clé, de nouvelles lois gouvernementales, l'incapacité d'obtenir les fonds nécessaires, l'évolution technologique, le changement du processus de production et le manque de gestionnaires ou de personnel compétents.

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Glossaire plan financier

Achat d'immobilisations

Dans cette catégorie, vous devez inscrire seulement les achats d'immobilisations pour lesquels vous devrez effectuer un ou plusieurs versements au fournisseur. L'étalement des paiements ne doit pas dépasser un an. Si la période d'étalement dépasse un an ou si les versements sont faits à une institution financière, ces montants devront être inscrits dans la catégorie des prêts à terme.

Achat d'immobilisations

Entrez la somme que vous comptez débourser pour l'achat d'immobilisations comme le terrain, les édifices et l'équipement.

Actif

L'actif comprend tout ce que votre entreprise détient : l'actif à court terme (encaisse, comptes débiteurs) et les immobilisations (les terrains, bâtiments et équipement).

Actif à court terme

L'actif à court terme comprend l'encaisse, les comptes débiteurs, les stocks et les autres actifs (p. ex. des dépenses payées d'avance) qui seront utilisés ou convertis en argent au cours de l'année suivante.

Amortissement

L'amortissement se définit comme les frais d'une entreprise illustrant la diminution de la valeur de ses immobilisations (sauf le terrain) avec le temps. Par exemple, la valeur d'une automobile est bien moins élevée après quatre ans que lorsqu'elle est neuve. La majorité des entreprises amortissent leur actif selon les directives fournies dans Déduction pour amortissement, de Revenu Canada.

Amortissement cumulé

L'amortissement est une dépense de l'entreprise qui tient compte de l'amoindrissement de la valeur de ses immobilisations (à l'exception des terrains) au fil des années. Par exemple, une voiture de quatre ans se vend considérablement moins cher qu'une voiture neuve. L'amortissement est le montant de dépréciation totale de l'immobilisation depuis son achat.

Donc, l'amortissement cumulé est égal à l'amortissement au début de l'année plus l'amortissement calculé pour l'année en cours.

Amortissement cumulé, pro forma

L'amortissement d'une entreprise démontre que la valeur des immobilisations (sauf le terrain) diminue avec les années. Par exemple, la valeur d'une automobile après quatre ans est bien moins élevée que si elle était neuve. L'amortissement cumulé représente l'amortissement des immobilisations depuis leur acquisition. Donc, l'amortissement cumulé correspond au montant d'amortissement du début de l'année additionné à tout amortissement qui s'ajoute au cours de l'année (tel qu'inscrit dans votre état des résultats).

Articles et fournitures

Le coût de tous les articles et fournitures utilisés dans la fabrication de votre produit doit être comptabilisé dans la catégorie des articles et fournitures.

Autres

Vous pouvez inscrire dans cette catégorie toutes les autres dépenses relatives à la propriété et aux commodités.

Autres actifs

Cette catégorie est très large et englobe tous les actifs détenus par l'entreprise qui ne peuvent être inscrits dans une autre catégorie. Les autres actifs les plus courants sont les dépenses prépayées et les dépôts dans le cas du paiement pour un service que vous n'avez pas encore reçu ou pour lequel vous deviez verser une avance (p.ex. pour l'ouverture d'un compte pour les commodités ou le téléphone.)

Autres actifs, pro forma

La catégorie autres actifs est vaste. Elle peut en effet comprendre tout actif détenu par l'entreprise qui ne peut être classé sous une autre catégorie. Les types les plus courants de ces actifs sont les dépôts et les frais prépayés. Ces données figurent sur le bilan et sont obtenues en additionnant tout achat d'autres actifs (montant entré à la page Autres utilisations des fonds) au solde d'ouverture (montant entré dans le Bilan d'ouverture), puis en soustrayant toute vente ou utilisation d'autres actifs (montant entré à la page Autres sources de financement).

Autres actifs

Entrez les fonds qui seront générés par le remboursement ou la vente d'autres actifs. Les autres actifs les plus courants sont les dépenses prépayées et les dépôts. Si, par exemple, vous comptez recevoir un remboursement d'un dépôt, vous entrez ce montant ici.

Autres, frais bancaires

Vous devez inscrire dans cette catégorie les montants consacrés à toutes les autres dépenses relatives à l'exploitation de votre entreprise.

Autres sources de financement

Cette catégorie comprend les fonds provenant de sources autres que l'exploitation de l'entreprise comme, entre autres, la mise de fonds des propriétaires, les prêts d'exploitation ou à terme et la vente d'immobilisations.

Autres sources de financement, l'encaisse

On compte dans cette catégorie toutes les sources autres que le produit de la vente. Chaque article inscrit dans Autres sources de financement provient des prévisions entrées à la page Autres sources de financement.

Autres utilisations des fonds

Cette catégorie comprend toutes les utilisations de fonds autres que pour payer les frais d'exploitation.

Autres utilisations des fonds, l'encaisse

Cette catégorie comprend toutes les utilisations de fonds autres que pour payer les frais d'exploitation. Chaque article inscrit dans Autres utilisations des fonds provient des prévisions entrées à la page Autres utilisations des fonds.

Avances sur le prêt à terme

Entrez le calendrier et le montant des prêts à terme que vous prévoyez recevoir. Les prêts à terme sont régis par des modalités de paiement et de remboursement précises. On demande en général un prêt à terme pour acquérir une immobilisation (édifice, terrain, machinerie, ordinateurs ou équipement) et il peut être garanti par le nantissement de certains biens.

Avances sur le prêt d'exploitation

Entrez le calendrier et le montant des prêts d'exploitation requis. Les prêts d'exploitation durent moins d'un an et sont souvent sous forme de marge de crédit renouvelable ou d'autorisation de découvert bancaire.