Recouvrement prévu

Il s'agit du revenu tiré des ventes que vous pensez recouvrer par mois selon vos prévisions relatives aux revenus mensuels et le pourcentage du produit de la vente qui sera récupéré pendant le mois courant, pendant le mois suivant, dans deux mois et dans trois mois.

Redressement

Il se peut que vous vouliez modifier le calendrier de réception des paiements. Par exemple, la formule peut vous donner un montant de recouvrement trop bas pour le mois 6 et trop élevé pour le mois 12. Pour corriger cette situation, vous n'avez qu'à inscrire un nombre positif pour augmenter le total ou un nombre négatif pour le diminuer.

Remboursement du capital aux actionnaires

Entrez la somme qui sera versée aux actionnaires à titre de remboursement de la participation au capital. Dans la plupart des cas, il s'agira du remboursement des prêts des actionnaires classés sous la catégorie capital d'apport afin de les différencier des prêts provenant de l'extérieur.

Rendement de l'actif

On obtient le rendement de l'actif en divisant le revenu net avant impôt par l'actif. Le ratio variera selon la valeur comptable de l'actif. Par exemple, une entreprise qui loue ses installations plutôt que de les acheter ou qui possède de l'équipement qui sera largement déprécié aura normalement un pourcentage du rendement de l'actif plus élevé.

Rendement des capitaux propres

On obtient ce montant en divisant le revenu net avant impôt par les capitaux propres. Le résultat indique le rendement de la mise de fonds des propriétaires.

Rentrées de fonds

Ce sont les montants que l'entreprise prévoit tirer de l'exploitation et d'autres sources.

Réparations et entretien

Vous devez inscrire dans cette catégorie vos dépenses pour les réparations et l'entretien des installations et de l'équipement.

Rotation de l'actif total

La rotation de l'actif total équivaut au revenu divisé par l'actif. Il indique le degré de productivité de l'utilisation de l'actif par l'entreprise. Le ratio variera selon la valeur comptable de l'actif. Par exemple, une entreprise qui loue ses installations plutôt que de les acheter ou qui possède de l'équipement qui dépréciera largement aura normalement un taux de rotation de l'actif total plus élevé.

Rotation des stocks

On calcule la rotation des stocks en divisant le coût des produits vendus par le niveau des stocks de fermeture. La rotation des stocks quantifie l'efficacité de la gestion des stocks. Bien qu'il soit utile de comparer ce ratio à ceux des autres entreprises, il présente cependant un problème. Ce ratio compare en effet les stocks d'une journée au coût des produits vendus. Il ne tient donc pas compte des fluctuations saisonnières. Dans la plupart des plans d'affaires, les ratios de rotation des stocks sont généralement les mêmes d'une année à l'autre.

Salaires à la productivité

Les salaires liés à la productivité comprennent les salaires et les avantages sociaux des gens qui travaillent directement à la fabrication de vos produits. Si certaines personnes travaillent une partie du temps seulement à la fabrication des produits, vous ne devez inscrire qu'une partie de leur salaire comme salaire lié à la production. Comptabilisez le reste de leur salaire dans la catégorie salaires et autres avantages sociaux (Note n^o .

Salaires et autres

Nous avons calculé vos salaires et autres frais selon les prévisions que vous avez entrées relativement à vos paiements et à ceux qui devront être effectués à la fin de l'année. Ces autres frais figurent aussi comme un pourcentage du revenu. Il peut s'avérer utile de comparer ce pourcentage à ceux obtenus par d'autres entreprises de votre secteur d'activités. Pour accroître (ou diminuer) vos salaires et autres frais, vous pouvez augmenter (ou réduire) les paiements sur vos Salaires et autres articles ou vos Salaires et autres frais à payer.

Salaires et autres, année 1

Entrez les montants que vous paierez au cours des 12 mois pour des articles comme les salaires, retenues du salarié à payer au Receveur général, formation, montants à payer pour d'autres avantages sociaux comme les régimes de soins médicaux et d'autres frais que vous n'avez pas entrés dans d'autres catégories. N'inscrivez aucun salaire ou autre dépense faisant déjà partie des catégories précédentes (salaires à la productivité ou commissions de ventes et marketing). Ce montant comprendra les paiements de tous les comptes créditeurs liés aux frais Salaires et autres (que vous avez désignés précédemment) ainsi que tous les paiements de frais nouvellement engagés.

Salaires et autres, années 2 et 3

Cette catégorie indique le montant réel à payer pour les frais relatifs aux salaires et autres pendant les années 2 et 3. Il peut y avoir un lien étroit entre l'augmentation prévue du revenu et l'augmentation prévue des salaires et autres. Tout dépend de vos prévisions.

Salaires et autres avantages sociaux

Vous devez inscrire dans cette catégorie les montants versés pour les salaires, les retenues salariales qui doivent être versées au Receveur général, les avantages sociaux (assurance médicale, etc.) et toute dépense que vous n'avez pas inscrite dans une autre catégorie.

Salaires et autres avantages sociaux

Il s'agit des salaires et autres frais qui ont été calculés à la page Prévisions relatives aux salaires et autres avantages sociaux.

Salaires et autres, salaires dûs

Les salaires et autres, c'est le montant qui correspond à l'achat de produits ou services liés à cette catégorie. Les sommes à verser dans cette catégorie sont habituellement minimes parce qu'en général, les salaires sont payés dans le mois en cours.

Salaires et autres, solde d'ouverture

Vous n'avez qu'à reprendre le montant inscrit lors de la ventilation de vos comptes créditeurs.

Sales Revenue Total

This figure is always equal to 100%.

Solde des fonds d'ouverture

Vous avez inscrit le solde d'ouverture pour l'année 1 dans le bilan d'ouverture. Dans le cas des années 2 et 3, le solde d'ouverture correspond au solde de fermeture des années 1 et 2, respectivement.

Solde d'ouverture

Ces montants sont tirés du bilan d'ouverture que vous avez rempli au début de la section financière.

Sorties de fonds

Ce sont les montants que l'entreprise prévoit dépenser pour l'exploitation ou d'autres utilisations.

Solde des fonds de fermeture

On entend par espèces tous les dépôts bancaires effectués auprès de sociétés de fiducie ou de coopératives de crédit, ainsi que tous les montants d'argent comptant et chèques que vous avez en votre possession et qui n'ont pas encore été déposés. On obtient le solde de fermeture des espèces en additionnant la hausse-baisse des espèces au solde d'ouverture des espèces.

Stocks

Les stocks sont la valeur des biens (et non pas des services) dont vous disposez qui sont destinés à la vente. Les biens que vous avez fabriqués ou que vous êtes en train de fabriquer en vue de la vente (y compris le coût de tout matériau utilisé dans la fabrication du produit) entrent dans cette catégorie, de même que tous les produits achetés d'un fournisseur et destinés à la vente.

Stocks, pro forma

Il s'agit de la valeur des produits (et non des services) que vous avez sous la main aux fins de revente. Ces données sont tirées des prévisions relatives aux stocks inscrites à la page Prévisions relatives au coût des produits vendus.

Stocks, années 1, 2 et 3

Les stocks sont la valeur des produits (et non pas des services) dont vous disposez pour la vente. Cette catégorie comprend tous les produits que vous avez fabriqués ou que vous êtes en train de fabriquer ainsi que les produits que vous avez achetés d'un fournisseur pour les revendre à vos clients. Une des façons d'estimer les stocks dont vous aurez besoin consiste d'abord à déterminer les stocks nécessaires afin de remplir les commandes que vous avez déjà. Si votre entreprise vend des services et qu'elle ne vend pas de produits, alors vos stocks seront habituellement égaux à 0 $. Si vous vendez des produits fabriqués par une autre entreprise, vous pouvez estimer la valeur de vos stocks en multipliant vos achats (articles et fournitures) par le nombre de mois dont vous disposerez de ces produits en stock et en divisant le total ainsi obtenu par 12 mois. Si vous fabriquez vos propres produits, vous pouvez estimer la valeur de vos stocks en multipliant le coût de vos produits vendus (y compris les salaires et autres dépenses) par le nombre de mois nécessaires à la fabrication et à la vente de vos produits divisé par 12 mois.

Stocks, solde d'ouverture

Le solde d'ouverture est tiré du bilan d'ouverture que vous avez rempli plus tôt.

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